FATCA

Информация о соблюдении ООО «УНИВЕР Сбережения» требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов (FATCA)»

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США.  К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

  • граждане США;
  • американские компании;
  • налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые институты должны:

  • осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так и не относящихся к США юридических и физических лиц;
  • предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

ООО «УНИВЕР Сбережения» заключило договор с Налоговой службой США (IRS) путем регистрации на портале IRS.

Номер регистрации в иностранном налоговом органе - Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) – VIYYLY.99999.SL.643

Классификация организации финансового рынка – финансовый институт, участвующий в применении FATCA (Participating FFI).

Статус регистрации в иностранном налоговом органе – отдельная организация (Single).

docx,
129.0 kB
Форма № 3.2. Анкета клиента - юр. лица для выявления иностранных налогоплательщиков
Период актуальности: с 13.02.2019 по настоящее время
RUEN