Индивидуальные инвестиционные счета

ИИС - ваши новые возможности и преимущества

Новелла российского фондового рынка - индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предоставляет инвестору два типа налоговых льгот со стороны государства.

Вы сами решаете, какую льготу вы хотите получить от государства! Льготы могут быть двух видов и определяются типом ИИС:

  • ежегодная 13% льгота по НДФЛ на внесенную на ИИС сумму до 400 000 рублей - 52 000 руб.  (счёт типа А)
  • весь доход, полученный по  ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ при закрытии ИИС по истечении трех лет (счёт типа Б)

Суть ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является обычным счётом доверительного управления, но имеет специальный льготный налоговый режим. Размещайте на ИИС не более 400 тыс. руб. в год, при этом минимальная сумма взноса не ограничена. Любой гражданин РФ вправе открыть только один Индивидуальный инвестиционный счет. ИИС открывается на минимальный срок 3 года – получить назад свои средства можно и раньше, но в этом случае вы потеряете право на льготу. Тип льготы можно вы можете выбрать при открытии счета, а можете – по итогам 3 лет, но выбрав единожды, менять его нельзя. Какие варианты нам предлагает государство?

ИИС типа А: государство гарантирует 13% на сумму до 400 000 руб. в год

Первый вариант будет интересен вам, если вы являетесь плательщиком НДФЛ (все работающие граждане или имеющие иной доход, облагаемый по ставке 13%). На сумму внесенных денежных средств владельцу счета со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС) предоставляется налоговый вычет по НДФЛ в размере внесённой на Индивидуальный инвестиционный счет суммы. Например, если ваша заработная плата больше 34 000 руб. в месяц, то годовая база НДФЛ по этой сумме как раз несколько превысит 400 000 руб. и если вы разместите на ИИС максимальную сумму – 400 000 рублей, то в начале следующего года сможете подать налоговую декларацию 2-НДФЛ в ФНС и получить 13% вычета из этой суммы, то есть 52 000 руб. При этом если вы одновременно претендуете на получение другого налогового вычета, к примеру, на покупку жилья, то вы тоже его получите. Обращаем ваше внимание, что при закрытии ИИС типа А по истечении 3 лет, полученный по счёту прирост стоимости ценных бумаг (не путать с полученным купонным доходом) облагается НДФЛ. Чтобы избежать или минимизировать эти выплат мы рекомендуем покупать облигации по цене выше номинала – в этом случае при их погашении по номиналу прироста капитала не произойдёт.

Придерживаясь консервативной стратегии ведения ИИС типа А мы рекомендуем покупку в инвестиционный портфель облигаций федерального займа (ОФЗ), муниципальных и облигаций субъектов Федераций – процентный (купонный доход) по этим ценным бумагам освобождён от налогообложения. Доходность к погашению по таким облигациям составляет на сегодняшний день порядка 8,5-11,5% годовых. Стоит отметить, что большинство надёжных облигаций Субъектов Федерации и муниципалитетов торгуются по цене близкой к номиналу, поэтому при их погашении торговая прибыль не возникнет. В результате, доходность от размещения 400 000 руб. в первый год составит 8-10% по купонам от облигаций и 13% налогового вычета по НДФЛ. Во второй год вы можете внести ещё 400 000 руб. и получить на них такой же налоговый вычет, и дополнительно купить аналогичные облигации и получить доходность по облигационному купону. На средства, внесенные в первый год функционирования ИИС, будет начислен уже только купонный доход по облигациям, поэтому общая доходность окажется несколько ниже, чем полученная в первый год. В третий год функционирования ИИС можно вновь внести 400 000 руб. и также получить на них облигационный купон и налоговый вычет по НДФЛ. В результате общая доходность за первый год составит порялка 22%, за второй – около 18%, за третий – около 16%. При этом инвестиционный риск вашего инвестиционного портфеля состоитисключительно в покупке государственных облигаций, при этом доходность существенно выше ставки банковского депозита.

Таким образом, размещение денежных средств на ИИС типа А мы предлагаем рассматривать, как замену банковскому депозиту! 

ИИС типа Б: доход по счету за 3 года освобождается от НДФЛ

Второй тип индивидуального инвестиционного счета не предполагает получения налогового вычета по НДФЛ на внесенные денежные средства. При закрытии ИИС типа Б полученный вами доход от торговли ценными бумагами полностью освобождается от НДФЛ. Этот тип ИИС позволит вам заработать на приросте стоимости вашего инвестиционного портфеля, поскольку в отличие от обычного счета доверительного управления, НДФЛ на полученную прибыль не уплачивается по итогам года и эти деньги можно реинвестировать - вновь использовать для торговли, увеличивая общий инвестиционный доход. Торговые стратегии по ИИС типа Б мы рекомендуем ориентировать на максимальную доходность, использование маржинальной торговли акциями, операции с производными финансовыми инструментами и высокочастотный внутридневной трейдинг.

Для возврата 13% налога вам будет необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС. Наши бухгалтеры и консультанты помогут заполнить налоговую декларацию и подготовят для вас необходимый пакет документов для получения налогового вычета 

Хотите узнать подробнее и открыть ИИС?

Звоните: +7 (495) 792-55-50

 

RUEN