Всё о налоговом вычете по ИИС

05.11.2020

Поделиться:
В 2020 году, российские инвесторы открыли более 1,3 миллиона индивидуальных инвестиционных счетов. На октябрь таких счетов насчитывается уже около 3 миллионов, открытых ИИС, по отчетам Мосбиржи. Главное преимущество индивидуального инвестиционного счета — это налоговые льготы, которые вступают в силу спустя три года владения счетом. В статье собрана информация о налоговых вычетах по ИИС, которая поможет повысить доходность инвестиций.  Индивидуальный инвестиционный счет подразумевает собой тот же брокерский счет, но с налоговыми льготами. Поэтому вложения с помощью ИИС приносят бóльшую доходность на обычный брокерский счет, нежели приобретение акций, облигаций и прочих инструментов.  Вычет на взнос (тип А) обеспечивает возврат 13% от суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет в течение года. Сумма возврата не будет превышать 52 тысяч рублей в год, потому что база расчета налогового вычета не может быть больше 400 тысяч рублей.  Вычет на доход (тип Б) через три года после открытия освобождает от налога на доход, который принесли операции со средствами ИИС.  Каждый инвестор выбирает тип счета сам. Например, консервативному инвестору, которой недавно закрыл банковский депозит и предпочитает надежные ценные бумаги  для сохранения капитала, лучше использовать облигации, приобретенные на ИИС типа А. В случае, если вы ведете активную инвестиционную деятельность и систематически спекулируете ценными бумагами, лучше использовать ИИС типа Б. Если ни первый, ни второй тип вычетов не использовался, можно выбрать один из них до закрытия ИИС. С 2021 года для владельцев ИИС типа Б вступит в силу освобождение купонного дохода по облигациям от налога. Стоит принять во внимание, что весной 2020 года палаты российского парламента приняли поправки Налогового кодекса, которые вводят налог на доход физических лиц ко всем видам доходов с облигаций. Эти изменения будут действительны с начала 2021 года. Прежде обладатель облигаций федерального займа, региональных и муниципальных облигаций не платил 13% НДФЛ с купонов. Аналогичная льгота еще действует с корпоративными облигациями, в том случае, если их выпуск был после наступления 2017 года, вместе с этим купонная ставка по облигациям не должна быть выше ключевой ставки Центробанка плюс 5 процентных пунктов. На данный момент это составляет 9.25%. Со следующего года купонный доход по облигациям в портфеле инвестора станет налогооблагаемым. Однако льготы по налогам при использовании ИИС для частных инвесторов будут продолжать своё существование. Появление третьего типа ИИС На данный момент НАУФОР и Центробанк обговаривают концепцию ИИС третьего типа (ИИС-3). В случае, если этот тип будет работать, то лимит на то, чтобы снять деньги с этого счета, может составлять до десяти лет. Как преимущество инвестор сможет получить двойные налоговые льготы. Они будут представлять собой возможность налогового вычета с вложенных средств каждый год (тип А), а также будет отменен подоходный налог по наступлению утвержденного периода времени (тип Б). Утром взнос - вечером вычет.  Важный момент: сейчас существует необходимость ежегодного взноса на счет, который позволяет получать налоговые вычеты по индивидуальному инвестиционному счету. В случае, если вы открыли счет в течение года, но еще не внесли средства, то стоит заняться этим до конца декабря. В таком случае вы сможете в первом квартале следующего года отправить документы в ФНС на получение налогового вычета за год пополнения. Если же внести деньги после наступления следующего года, то налоговый вычет придет только через год. Можно ли получить несколько вычетов?  Дело в том, что налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету типа А может приходить каждый год до тех пор, пока счет не будет закрыт. Однако есть одно условие: нужно ежегодно пополнять ИИС. В Законе о рынке ценных бумаг и Налоговом кодексе отсутствует запрет заново открывать индивидуальный инвестиционный счет каждые три года. Соответственно, инвестор имеет бесконечное количество ИИС, которыми он вправе владеть последовательно. Это значит, что инвестор через три года после открытия одного ИИС может закрыть его, снять со счета деньги. При этом, сохраняя налоговый вычет за последний год, он открывает новый ИИС и переводит на счет денежные средства. Спустя 365 дней после этого подготовить пакет документов на вычет. И раз в три года действовать по этому алгоритму. По итогу, через три года у инвестора накопится 156 тысяч рублей дополнительного дохода на вложения по типу А благодаря налоговым льготам (при условии пополнения счета каждый год на 400 000 рублей). Есть ли возможность за год закрыть ИИС, открыть другой и по обоим получить вычеты? Закон гласит, что нельзя иметь одновременно более одного индивидуального инвестиционного счета. Соответственно, получать сразу два налоговых вычета, при этом имея один счет, невозможно.  Тем не менее, есть возможность получения двух налоговых льгот по ИИС за год при условии, что первый счет будет закрыт, а новый открыт в одном календарном году, а типы счетов различаются.

Схема ниже иллюстрирует, как работает данный алгоритм.


Предположим, что инвестор открыл ИИС (тип А) около трех лет назад. На третий год он внес деньги на счет и закрыл ИИС по окончании трехлетнего срока. Помимо того, в том же году инвестор решил завести новый ИИС, тоже типа А, и внес 400 тысяч рублей. На следующий год инвестору можно будет рассчитывать на налоговый вычет по предыдущему счету. Но средства на второй счет были внесены в тот же год, что и на первый. Получается, и по второму счету можно будет получить вычет только в следующем году. Ведь инвестор может рассчитывать на вычет по любому из типов ИИС не больше одного раза в год, согласно Налоговому кодексу.

Настоящим ООО «УНИВЕР Капитал» уведомляет о том, что ООО «УНИВЕР Капитал» осуществляет свою деятельность на рынке ценных бумаг на условиях совмещения различных видов деятельности в соответствии со следующими лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг:

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-12601-100000 от 09 октября 2009 года, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам, срок действия – без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 045-12604-010000 от 09 октября 2009 года, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам, срок действия – без ограничения срока действия.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 045-12895-100000 от 02 февраля 2010 года, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам, срок действия – без ограничения срока действия.

Настоящим ООО «УНИВЕР Сбережения» уведомляет о том, что ООО «УНИВЕР Сбережения» осуществляет свою деятельность на рынке ценных бумаг на условиях совмещения различных видов деятельности в соответствии со следующими лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг:

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-13789-100000 от 29 августа 2013 года, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам, срок действия – без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 045-13792-001000 от 29 августа 2013 года, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам, срок действия – без ограничения срока действия.

Информация, предоставленная на настоящем сайте носит ознакомительный характер и не должна рассматриваться как предложение купить или продать иностранную валюту, ценные бумаги и/или иные финансовые инструменты. ООО «УНИВЕР Капитал» и ООО «УНИВЕР Сбережения» не гарантируют доходов и не дают каких-либо заверений в отношении доходов инвестора от инвестирования в финансовые инструменты, которые инвестор приобретает и/или продает, полагаясь на информацию, полученную ООО «УНИВЕР Капитал» или ООО «УНИВЕР Сбережения».

ООО «УНИВЕР Капитал» и ООО «УНИВЕР Сбережения» не несут ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые на настоящем сайте, а также не гарантируют возврат, эффективность и доходность инвестиций.

Информация, предоставленная на настоящем сайте, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. ООО «УНИВЕР Капитал» и ООО «УНИВЕР Сбережения» уведомляют клиента о существовании риска возникновения конфликта интересов, в том числе вследствие осуществления ООО «УНИВЕР Капитал»/ООО «УНИВЕР Сбережения» профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на условиях совмещения различных видов профессиональной деятельности. ООО «УНИВЕР Капитал» и ООО «УНИВЕР Сбережения» соблюдает принцип приоритета интересов клиента перед собственными интересами/ интересами их работников.

Оставить заявку

Мы всегда рады ответить на любые ваши вопросы

* Обязательные поля для заполнения

Спасибо!

Благодарим за обращение. Ваша заявка принята.

Наш специалист свяжется с вами в ближайшее время.

Спасибо!

Благодарим за обращение. Асхат Сагдиев лично ответит Вам.

Открыть счет в офисе

Консультация

Заявка на участие в Конкурсе
«Лучший частный инвестор 2020»

Латинские буквы или цифры, но не больше 10 символов

Выберите секцию для участия в конкурсе:

Благодарим за интерес,
проявленный к конкурсу
«Лучший частный инвестор 2020».

Заявка принята в работу, в течение 3-х часов в Вашем Личном кабинете клиента будет размещено Заявление на участие в конкурсе, которое необходимо будет подписать.

Обмен валюты

Задать вопрос спикеру

Звонки от мошенников

В последнее время мы стали получать информацию от посетителей нашего сайта из разных городов России о звонках по телефону от имени консультантов "УНИВЕР Капитал". Звонки поступают с неизвестных мобильных телефонов, в которых сообщается о проводимых конкурсах, акциях, выдаче бесплатных сертификатов, с настойчивым требованием перейти для последующих консультаций в Skype.

Сообщаем, что эти звонки и предлагаемые услуги не имеют никакого отношения к Инвестиционной компании «УНИВЕР Капитал», и производятся неизвестными нам лицами и с явно мошенническими целями.

Как защитить себя?

Проверяйте достоверность информации о проводимых конкурсах и акциях на нашем официальном сайте в разделе Новости, а также официальных аккаунтах в Telegram, Facebook и ВКонтакте.

Запишите номер нашей компании в адресную книгу своего телефона: +74957925550. Если звонок будет с другого номера, он отобразится как неизвестный.

В случае малейших подозрений – обращайтесь в нашу Службу поддержки.

Будьте бдительны!